Steuerrechner
Lohnt sich die GmbH für Sie?
Finden Sie heraus, wie viel Vermögen Sie in einer GmbH mit Thesaurierung aufbauen – im Vergleich zum Einzelunternehmen. Der Rechner berücksichtigt die schrittweise Absenkung der Körperschaftsteuer ab 2028 und den Zinseszinseffekt bei Reinvestition der Gewinne.
Hinweis: Der Rechner dient der Orientierung und ersetzt keine individuelle steuerliche Beratung. Die tatsächliche Steuerbelastung hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
Ihre Angaben
Bei Aktien-Kursgewinnen sind 95 % steuerfrei (§ 8b Absatz 2 KStG). Die effektive Belastung liegt bei ca. 1,5 %.
Steuerliche Grundlagen
- → Einzelunternehmer: 45 % Durchschnittssteuersatz (ESt + SolZ + KiSt)
- → GmbH: KSt + GeSt + SolZ auf operative Gewinne, anfänglich ca. 30 %
- → KSt-Reform: Absenkung von 15 % auf 10 % (2028–2032, je 1 % p.a.)
- → GmbH-Gewinne werden vollständig thesauriert und reinvestiert
- → § 8b KStG: Kursgewinne aus Aktien/Beteiligungen in der GmbH zu 95 % steuerfrei → ca. 1,5 % effektive Belastung
Vermögen Einzelunternehmer
–
nach 10 Jahren
Vermögen in der GmbH
–
vor Ausschüttung
Vermögensvorteil GmbH
–
Mehrertrag Thesaurierung
GmbH-Vermögen nach vollständiger Ausschüttung
Abzüglich 26,375 % Abgeltungsteuer + SolZ auf den Gewinnanteil
–
Vorteil gegenüber Einzelunternehmer (selbst nach Ausschüttung)
–
Vermögensaufbau im Zeitverlauf
Detailansicht: Jahr für Jahr
| Jahr | GmbH-Steuersatz | Vermögen EU | Vermögen GmbH | Differenz |
|---|
Was zeigt der Rechner?
Der Rechner vergleicht zwei Szenarien: Sie erzielen denselben Jahresgewinn – einmal als Einzelunternehmer, einmal über eine GmbH. In beiden Fällen werden die verbleibenden Gewinne nach Steuern angelegt.
Einzelunternehmer: Sie zahlen 45 % Einkommensteuer (inkl. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer) auf Ihren Gewinn. Den Rest legen Sie privat an. Kapitalerträge werden mit 26,375 % Abgeltungsteuer besteuert.
GmbH (Thesaurierung): Die GmbH zahlt Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag – anfänglich rund 30 %, ab 2028 schrittweise sinkend auf ca. 25 %. Die verbleibenden Gewinne werden in der GmbH reinvestiert. Erträge aus der Wiederanlage werden ebenfalls mit dem GmbH-Steuersatz besteuert.
Der Thesaurierungseffekt: Da die GmbH einen niedrigeren Steuersatz zahlt, steht mehr Kapital für die Wiederanlage zur Verfügung. Durch den Zinseszinseffekt wächst dieser Vorteil über die Jahre exponentiell. Je länger Sie thesaurieren, desto größer wird der Vermögensvorsprung.
Wichtig – Entnahme aus der GmbH: Sobald Sie Gewinne aus der GmbH entnehmen (Ausschüttung), fällt zusätzlich 26,375 % Abgeltungsteuer an. Der Rechner zeigt daher auch das Vermögen nach einer hypothetischen Komplettausschüttung. Selbst dann bleibt in den meisten Fällen ein deutlicher Vorteil.
Ihre individuelle Berechnung besprechen?
Der Rechner gibt eine erste Orientierung. In der persönlichen Beratung berechnen wir Ihre tatsächliche Steuerersparnis – mit allen individuellen Faktoren.
Bereit für weniger Steuern?
In einem persönlichen Gespräch analysieren wir Ihre Situation und zeigen Ihnen, was für Sie möglich ist.